Worauf muss ich achten, wenn ich im Ruhestand erwerbstätig bin?

Viele Menschen möchten auch im Ruhestand noch beruflich tätig sein. Warum sie über ihre Regelaltersgrenze hinaus erwerbstätig bleiben wollen, dafür gibt es diverse Gründe (siehe unten). Wichtig ist es, sich über die Folgen für die Steuern und Ihre Rente zu informieren, damit die Arbeit im Ruhestand nicht zu einem Minusgeschäft wird. Für Erwerbstätige im Rentenalter ergeben sich einige wichtige Fragen. 

Wenn ich arbeite, wird meine Rente gekürzt?

Rentnerinnen und Rentner dürfen so viel dazuverdienen wie sie möchten, ohne dass ihre Rente gekürzt wird. Seit Anfang 2023 gilt das auch für Frührentner, die vor ihrer Regelaltersgrenze sowohl eine Altersrente als auch ein Gehalt beziehen. Bis Ende 2022 durften Frührentner nur bis zu einer bestimmten Hinzuverdienstgrenze Geld verdienen, ohne dass ihre Altersrente gekürzt wurde. Diese Grenze lag bei 6.300 Euro pro Jahr, wurde aber während der Corona-Pandemie auf 44.590 bis 46.060 Euro pro Jahr angehoben. Zum 1. Januar 2023 wurde die Hinzuverdienstgrenze für Frührentner ganz abgeschafft.

Eine Ausnahme ist die Hinterbliebenenrente. Wer eine Witwenrente beziehungsweise Witwerrente bekommt und berufstätig ist, dem wird sein eigenes Gehalt teilweise darauf angerechnet. Für die Berechnung zieht die Deutsche Rentenversicherung vom Bruttogehalt 40 Prozent ab und einen Einkommensfreibetrag von 993 Euro (Wert für 2023) ab. Darüber liegende Einkünfte werden zu 40 Prozent auf die Hinterbliebenenrente angerechnet.

Muss ich als Rentnerin oder Rentner weiter in die Rentenversicherung einzahlen?

Jeder, der versicherungspflichtig beschäftigt ist, muss Sozialversicherungsbeiträge bezahlen. Wer aber die Regelaltersgrenze erreicht hat, muss keine Beiträge mehr in die Rentenversicherung einzahlen. Man kann aber auf diese Versicherungsfreiheit verzichten – einfacher Antrag beim Arbeitgeber genügt –, weiter in die Rentenversicherung einzahlen und damit zum nächsten 1. Juli seine Rente erhöhen.

Tipp: In die Arbeitslosenversicherung müssen Rentnerinnen und Rentner nicht einzahlen. Der Arbeitgeber hat aber keinen Vorteil, eine Rentnerin oder einen Rentner einzustellen: Er muss in die Rentenkasse (9,3 Prozent) sowie seit 2022 auch in die Arbeitslosenversicherung (1,2 Prozent) einzahlen.

Wie viel kostet die Kranken- und Pflegeversicherung?

Für die gesetzliche Rente bezahlen Sie einen Beitragssatz von 7,3 Prozent und für Erwerbseinkommen 14,6 Prozent. Pflichtversicherte bezahlen auf andere Einkünfte wie Mieten, Zinsen oder Privatrenten keine Krankenversicherungsbeiträge. Pflichtversichert in der "Krankenversicherung der Rentner" ist, wer in der zweiten Hälfte seines Erwerbslebens zu 90 Prozent der Zeit gesetzlich versichert war. Alle anderen sind freiwillig gesetzlich oder privat versichert. Sie müssen auf sonstige Einkünfte 14 Prozent Krankenversicherungsbeiträge bezahlen. 

Beiträge zur Pflegeversicherung sind unabhängig vom Alter fällig. Seit dem 1. Juli 2023 kostet dies 3,40 Prozent, bei Kinderlosen 4,00 Prozent. 

Wichtig zu wissen: Rentnerinnen und Rentner, die erwerbstätig sind, haben keinen Anspruch auf Krankengeld.

Wie viel Steuern zahle ich?

Rentnerinnen und Rentner müssen ihre Einkünfte versteuern, die oberhalb des Grundfreibetrags liegen. Dieser beträgt 2023 für Ledige 10.908 Euro und für Verheiratete 21.816 Euro. Der persönliche Steuersatz ist oft niedriger, da das Gesamteinkommen im Ruhestand geringer ist.

Ausnahme ist die gesetzliche Rente, die nur zum Teil versteuert wird. Der steuerfreie Anteil ist eine feste Summe: Wer 2023 in Rente geht und 2024 18.000 Euro Rente erhält, hat lebenslang 3.060 Euro pro Jahr (= 17 Prozent in 2023) steuerfrei. Rentenerhöhungen dagegen unterliegen komplett der Steuerpflicht.

Tipp: Steuerfrei sind Tätigkeiten als Dozenten oder Ausbilder (im Rahmen der „Übungsleiterpauschale“ bis 3.000 Euro pro Jahr) und Ehrenämter (bis 840 Euro pro Jahr).

Wie ist das bei Minijobs?

Mit einem Minijob sind 520 Euro pro Monat steuerfrei. Ein Ehepaar, bei dem jeder Ehepartner einen Minijob hat, hat damit 1.040 Euro netto pro Monat mehr in der Tasche. Wenn nächstes Jahr der Mindestlohn erhöht wird, dürfte die Minijob-Verdienstgrenze zum 1. Januar 2024 auf rund 538 Euro steigen.

Tipp: Minijobber können in die Rente einzahlen (3,6 Prozent), die meisten lassen sich aber von der Versicherungspflicht befreien. 

Verschiedene Gründe, um weiter zu arbeiten

Manche bleiben berufstätig, weil sie das Zusatzeinkommen nutzen, um den gewünschten Lebensstandard zu sichern. Andere, weil sie Freude daran haben, weiterhin ihre Kenntnisse und Fähigkeiten in der Arbeitswelt einzubringen.

Im Zuge des Fachkräftemangels bitten Arbeitgeber erfahrene Kräfte mit gefragten Fachkenntnissen, an Bord zu bleiben und ihr Wissen weiterzugeben, zum Beispiel in Teilzeit mit einem Beratervertrag. Selbstständige und Freiberufler führen ihr Geschäft so lange weiter, bis sie einen Nachfolger oder Käufer gefunden haben, oder bleiben im Familienbetrieb als "Senior-Chef" aktiv. Außerdem kommt der Zuverdienst gelegen, um sich ein paar Extras leisten zu können, wie Reisen oder Geschenke für die Enkel.

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Im Ruhestand nutzen viele ihr Vermögen, um Zusatzeinkünfte zu generieren, zum Beispiel mit der Etappenstrategie oder der Verrentung des Eigenheims. Eine häufige Frage ist die Absicherung der Ehepartnerin oder des Ehepartners. Macht das Erwerbseinkommen eines der beiden einen großen Anteil am Gesamteinkommen im Rentenalter aus, muss für den anderen Hinterbliebenen eine tragfähige Lösung geschaffen werden.

Sie sehen: Das Thema "Einkommen im Ruhestand" ist komplex. Lassen Sie sich deshalb am besten persönlich beraten und vereinbaren Sie einen Termin für ein kostenfreies erstes Beratungsgespräch im VZ in Ihrer Nähe.