Ruhestand
Wie viel Steuern muss ich im Ruhestand bezahlen?
Wissen Sie, wie viel Steuern Sie auf die Rente bezahlen müssen? Steuern sind für immer mehr Rentnerinnen und Rentner ein wichtiges Thema, denn selbstverständlich sind auch im Ruhestand die Einkünfte und Kapitalerträge zu versteuern. Doch wie viel Steuern zu bezahlen sind und welche Besonderheiten es gibt, hängt unter anderem von Freibeträgen und Zusatzeinkünften ab. Denn im Ruhestand sind nicht alle Einkünfte steuerpflichtig, und abzugsfähige Kosten mindern die Abgaben.
Stefan Passler
Finanzexperte
Aktualisiert am
28. September 2023
Rentner wissen es, Neu-Rentner sind oft unangenehm überrascht: Mit dem Eintritt in den Ruhestand sinkt zwar ihre Steuer- und Abgabenbelastung, aber auch Rentnerinnen und Rentner müssen ihre Einkünfte versteuern. Hinsichtlich Höhe und Beginn der Besteuerung gibt es jedoch Unterschiede.
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Steuern zahlen als Rentner: Das Wichtigste im Überblick
Die gesetzliche Rente versteuern
Bei der gesetzlichen Altersrente kommt es darauf an, in welchem Jahr die Rentenzahlungen beginnen. Bei Neu-Rentnern, die 2023 in den Ruhestand gehen, bleiben 17 Prozent der Rente steuerfrei. Der Rentenfreibetrag ist ein fester Euro-Betrag, der lebenslang unverändert bleibt, auch wenn die Rente in den Folgejahren steigt. Spätere Rentenerhöhungen müssen in voller Höhe versteuert werden.
Mit jedem späteren Neu-Rentnerjahrgang verringert sich der steuerfreie Anteil um einen Prozentpunkt. Wer 2040 oder später in Rente geht, muss die gesetzliche Rente zu 100 Prozent versteuern.
Steuern auf Betriebs-, Riester- und Rürup-Renten
Betriebsrenten sowie Riester- und Rürup-Renten unterliegen zu 100 Prozent der Steuerpflicht. Das Gleiche gilt für zu versteuernde Mieterträge und Erwerbseinkünfte. Bei Privatrenten ist der Ertragsanteil zu versteuern, dessen Höhe vom Alter bei Rentenbeginn abhängt (zum Beispiel bei Rentenbeginn mit 65 sind es 18 Prozent). Bei Kapitaleinkünften greift die Abgeltungssteuer in Höhe von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer.
Grundfreibetrag und Sparerpauschbetrag
Steuerfrei bleibt der Grundfreibetrag. 2023 liegt er für Ledige bei 10.908 Euro und für Verheiratete bei 21.816 Euro. Liegen die Gesamteinkünfte darunter, braucht keine Steuererklärung abgeben werden.
Bei Kapitalerträgen ist der Sparerpauschbetrag zu berücksichtigen. Dieser wurde Anfang 2023 von 801 Euro auf 1.000 Euro pro Person angehoben, bei Ehepaaren ist er mit 2.000 Euro doppelt so hoch.
Wie viel Steuern die Renten schmälern
Das Beispiel in der Tabelle zeigt, wie sehr Steuern und Abgaben die Renteneinkünfte im Ruhestand schmälern. Nach Abzug Einkommenssteuern sowie der Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherung ist netto gut ein Viertel weniger im Budget.
Kosten steuerlich geltend machen
Viele Rentnerinnen und Rentner bleiben auch im Ruhestand erwerbstätig. Ihre Gehälter, Honorare, Gewinne aus Selbstständigkeit oder Gewerbebetrieb, Mieteinnahmen und Kapitalerträge müssen Sie versteuern. Erwerbstätige dürfen den Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro pro Jahr ansetzen und Angestellte zusätzlich den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro pro Jahr.
Wer hohe Ausgaben hat, zum Beispiel Gesundheitskosten oder Unterhaltzahlungen, kann sie in gewissem Rahmen als "außergewöhnliche Belastung" oder "Sonderausgaben" abziehen. Rentner über 64 dürfen auf Nebeneinkünfte den sogenannten Altersentlastungsbetrag geltend machen. Die Höhe hängt vom Geburtsjahr ab. Wer 2023 64 wird, kann ab 2024 bis zu 608 Euro pro Jahr abziehen. Der Altersentlastungsbetrag sinkt pro Jahr um 0,8 Prozentpunkte.
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Erwerbstätig im Ruhestand: Das sollten Sie beachten
Steuerfreier Nebenverdienst
Keine Steuern zahlen geringfügig Beschäftigte mit einem Mini-Job auf 520-Euro-Basis. Nebenberuflich Ehrenamtliche dürfen 3.000 Euro pro Jahr steuerfrei verdienen ("Übungsleiter-Pauschale"), zum Beispiel als Volkshochschuldozent, Trainer im Sportverein oder Chorleiter. Zusätzlich gilt für nichtpädagogische Tätigkeiten die steuerfreie "Ehrenamts-Pauschale" von 840 Euro pro Jahr.
Aufgepasst: Von den Einkünften abgezogen werden die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung. Die Beiträge zur Krankenversicherung teilen sich Rentner und Rentenkasse. Die Beiträge zur Pflegeversicherung müssen Rentner komplett selbst bezahlen.
Tipp: Attraktiv und steuergünstig sind Entnahmen aus dem eigenen Vermögen, zum Beispiel im Rahmen der Etappenstrategie.
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