Private Altersvorsorge: Vermögensaufbau und staatliche Förderung

Ab 2027 soll das Altersvorsorgedepot die Riester-Rente für neue Sparer ablösen. Bestehende Riester-Verträge können grundsätzlich weitergeführt werden. Vorsorgesparer zahlen in ein individuelles Depot ein, in dem das Kapital insbesondere in Fonds und ETFs investiert werden kann.

Vorgesehen sind förderfähige Eigenbeiträge von bis zu 1.800 Euro pro Jahr. Bei einem Eigenbeitrag von 1.800 Euro beträgt die staatliche Grundzlage 540 Euro pro Jahr. Zusätzlich ist eine Kinderzulage von 300 Euro je Kind vorgesehen. Darüber hinaus sollen weitere ungeförderte Einzahlungen möglich sein, sodass insgesamt bis zu 6.840 Euro pro Jahr eingezahlt werden können.

Kapitalerträge werden während der Ansparphase nicht laufend besteuert. Die Besteuerung erfolgt grundsätzlich erst in der Auszahlphase. Dabei ist zwischen gefördertem und ungefördertem Kapital zu unterscheiden. Zum Rentenbeginn soll das aufgebaute Vermögen entweder über einen zeitlich begrenzten Auszahlplan oder in Form einer lebenslangen Rente genutzt werden können.

Auch bei staatlich geförderten Vorsorgeprodukten bleiben die Höhe und Dauer der Sparbeiträge, die Kosten sowie die Anlagestruktur entscheidende Faktoren für den langfristigen Anlageerfolg. Vergleichen Sie deshalb Angebote und Auszahlungsbedingungen sorgfältig und lassen Sie sich im Zweifel von unabhängigen Experten beraten.

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Hinweis: Das Altersvorsorgedepot befindet sich noch in der gesetzlichen und produktseitigen Ausgestaltung. Einzelne Regelungen und Produktdetails können sich bis zur Einführung noch ändern.

Basisrente (Rürup-Rente): Kapitalmarkt nutzen, Steuern sparen

Die Basisrente richtet sich insbesondere an Selbstständige, Freiberufler und Personen mit höherem Einkommen, steht aber grundsätzlich allen Steuerpflichtigen offen. Ein zentrales Merkmal ist die steuerliche Förderung: Die Beiträge können innerhalb gesetzlicher Höchstgrenzen als Sonderausgaben geltend gemacht werden (2026: bis zu 30.826 Euro für Ledige bzw. 61.652 Euro für Ehepaare).

Bis 2058 steigt der Anteil jedes Jahr um 0,5 Prozentpunkte. Wer 2058 oder später in den Ruhestand geht, muss seine Rente vollständig versteuern.

Tipp: Die tatsächliche Attraktivität der Basisrente hängt wesentlich von individuellen Faktoren ab, insbesondere von der steuerlichen Situation und der konkreten Produktgestaltung. Prüfen Sie daher die Kosten, die Flexibilität und das Anlagekonzept.

Betriebliche Altersversorgung: sinnvoller Zusatzbaustein

Die betriebliche Altersversorgung (bAV) stellt einen weiteren Baustein der Altersvorsorge dar. Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge sind bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der Rentenversicherung steuerfrei (8.112 Euro pro Jahr, Werte für 2026), während Sozialabgaben nur bis 4 Prozent (4.056 Euro pro Jahr) beitragsfrei sind.

Beiträge werden in der Regel über die Entgeltumwandlung direkt aus dem Bruttogehalt finanziert und sind innerhalb bestimmter Grenzen steuer- und sozialabgabenbegünstigt. In der Auszahlphase sind Betriebsrenten zu 100 Prozent zu versteuern.

Arbeitgeber sind verpflichtet, bei Entgeltumwandlung einen Zuschuss zu leisten, sofern sie Sozialversicherungsbeiträge einsparen. Der Arbeitgeberzuschuss beträgt üblicherweise 15 Prozent der umgewandelten Beiträge.

Hinweis: Die konkrete Ausgestaltung der bAV ist vom jeweiligen Arbeitgeber und Anbieter abhängig. Zu beachten sind insbesondere eingeschränkte Flexibilität, begrenzte Produktauswahl sowie die vollständige Besteuerung der Leistungen im Ruhestand. Die bAV kann eine sinnvolle Ergänzung sein, ersetzt jedoch in der Regel keine eigenständige private Vorsorge.

Riester-Rente: Einordnung und aktueller Stand

Die Riester-Rente war über viele Jahre ein zentrales Instrument der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge. In der Praxis haben sich bei vielen Verträgen jedoch strukturelle Nachteile gezeigt. Dazu zählen insbesondere vergleichsweise hohe Kosten, komplexe Produkt- und Förderstrukturen sowie eingeschränkte Renditechancen aufgrund der vorgeschriebenen Beitragsgarantie.

Diese Faktoren können dazu führen, dass die tatsächliche Wertentwicklung hinter den Erwartungen zurückbleibt. Gleichzeitig können bestimmte Sparer, insbesondere Familien mit Kindern, weiterhin von der staatlichen Förderung profitieren. Die Leistungen aus geförderten Riester-Verträgen werden in der Auszahlungsphase nachgelagert besteuert.

Umgang mit bestehenden Riester-Verträgen

Bestehende Riester-Verträge müssen nicht gekündigt werden. Vertragsinhaber können ihren Vertrag grundsätzlich weiterführen oder beitragsfrei stellen. Eine Kündigung ist häufig ungünstig, da erhaltene staatliche Zulagen und Steuervorteile in der Regel zurückgezahlt werden müssen und zudem der Rückkaufswert niedrig ausfallen kann.

Mit der Einführung des Altersvorsorgedepots soll auch ein Wechsel bestehender Riester-Verträge in ein Altersvorsorgedepot möglich sein. Ein automatischer Übergang ist nicht vorgesehen. Ob sich ein Wechsel lohnt, hängt unter anderem vom bestehenden Vertrag, dessen Kosten und Leistungen sowie den persönlichen Vorsorgezielen ab.

Tipp: Prüfen Sie Ihren bestehenden Riester-Vertrag sorgfältig, bevor Sie eine Entscheidung treffen. Kosten, bisherige Förderung, garantierte Leistungen und die persönlichen Vorsorgeziele sollten dabei ebenso berücksichtigt werden wie die künftigen Möglichkeiten des Altersvorsorgedepots.

Was bei der Altersvorsorge entscheidend ist

Unabhängig von staatlichen Fördermodellen zeigen sich einige grundlegende Faktoren als besonders wichtig für den langfristigen Erfolg bei der Altersvorsorge.

• ausreichende und regelmäßig angepasste Sparbeiträge
• möglichst lange Anlagedauer
• breite Diversifikation mit angemessener Aktienquote
• niedrige und transparente Kosten
• verständliche und flexible Produktstruktur
• bewusste Nutzung steuerlicher Rahmenbedingungen

Wichtig: Die staatliche Förderung kann den Vermögensaufbau unterstützen, ersetzt jedoch keine konsistente und individuell passende Anlagestrategie.

Weitere Informationen

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