Abfindung: Mit schrittweiser Optimierung mehr Geld

Wolfgang H. aus Nürnberg hat Glück im Unglück: Sein Arbeitgeber möchte, dass er vorzeitig aus dem Betrieb ausscheidet, und bietet dem 57-Jährigen eine Abfindung in Höhe von 800.000 Euro an. Das klingt viel, allerdings bleiben nach Abzug von Steuern und Sozialbeiträgen nur etwa 462.000 Euro übrig - rund 40 Prozent weniger. Das will Wolfgang H. nicht so einfach hinnehmen. Er informiert sich, welche Möglichkeiten er nutzen kann, um die Abgabenlast zu reduzieren.

Weitere strategische Schritte

Steuerschonend wirkt sich zudem eine Verschiebung der Abfindungszahlung ins Folgejahr aus, falls dann keine oder geringere Erwerbseinkünfte erzielt werden. Den gleichen Effekt erzielen zusätzliche Einzahlungen in eine Betriebsrente, eine steuerbegünstigte Altersvorsorge und die gesetzliche Rente sowie Vorauszahlungen in die Krankenversicherung. Zudem senken Werbungskosten die zu versteuernden Einkünfte, zum Beispiel durch die Anschaffung von Computern oder Büromöbeln sowie eine berufliche Weiterbildung.

Indem die Maßnahmen clever kombiniert werden, lassen sich in diesem Fall fast 100.000 Euro mehr herausholen.

Abfindung: Netto rund 95.000 Euro mehr durch Optimierungsmaßnahmen

Abfindung ohne Optimierung 462.000 Euro netto. Berechnung nach Splitting-Tabelle 2020 inkl. Fünftel-Regel, ohne Kirchensteuer.

Erste Optimierung: Auszahlung verschieben

Wolfgang H. einigt sich mit seinem Chef auf eine Auszahlung im Folgejahr. Er hat dann kein zusätzliches Einkommen und muss nur die Abfindung versteuern. Durch die zusätzliche Anwendung der Fünftel-Regel spart er rund 69.000 Euro Steuern. Als freiwillig Versicherter muss er zwar den Maximalbetrag von 10.000 Euro in die Kranken- und Pflegeversicherung einzahlen. Unterm Strich ergibt sich jedoch eine Nettoabfindung von 530.000 Euro. Und es geht noch besser!

Zweite Optimierung: Teil in Betriebsrente einzahlen

Zusätzlich nutzt er den Tipp eines Kollegen, einen Teil der Abfindung in eine Betriebsrente (Deferred Compensation) umzuwandeln. Dieser Schachzug bringt ihm weitere 27.000 Euro netto. 300.000 Euro der Abfindungssumme fließen steuerfrei in eine Pensionszusage. Nach Abzug von 55.000 Euro Steuern sowie 50.000 Euro Kranken- und Pflegeversicherung (Maximalbetrag von 10.000 Euro für fünf Jahre) bringt die Betriebsrente eine Kapitalauszahlung von 195.000 Euro. Die zu versteuernde Abfindungssumme sinkt auf 500.000 Euro. Nach Abzug von Steuern (128.000 Euro) und dem Maximalbetrag zur Kranken- und Pflegeversicherung (10.000 Euro) bleiben netto 362.000 Euro. Statt 462.000 (ohne Optimierung) erhält Wolfgang H. also 557.000 Euro, die er für sich nutzen kann.

Tipp: Der Fall von Wolfgang H. zeigt den großen Gestaltungsspielraum bei Abfindungen. Das Thema ist jedoch komplex und benötigt eine Betrachtung der individuellen Steuer- und Einkommenssituation. Ohne fachliche Unterstützung können Arbeitnehmer oft nicht das Optimum erzielen.

Abfindung gezielt nutzen: So wird aus dem Geld eine sichere Rente

Arbeitnehmer haben verschiedene Optionen, ihre Abfindung für sich zu nutzen. Ältere können zum Beispiel einen Vorruhestand anvisieren. Für die Frührente können sie das Geld aus der Abfindung in einer Entnahmestrategie anlegen, um stetiges Einkommen zu erzielen. Jüngere können die Abfindung für gezielten Vermögensaufbau oder für die Altersvorsorge verwenden. Sie können das Geld ertragreich anlegen, um langfristig eine Zusatzvorsorge aufzubauen. Eine weitere Option ist die Darlehenstilgung. Geld aus der Abfindung kann als Sonderzahlung genutzt werden, um zum Beispiel das Eigenheim schneller abzuzahlen.​​

Wer vorzeitig aus dem Erwerbsleben ausscheidet, muss wissen, ob die Höhe der Abfindung das gewünschte Renteneinkommen deckt und den gewohnten Lebensstandard im Alter absichert. Sind Übergangslösungen gefragt, muss der Bedarf bis zum regulären Renteneintritt ermittelt werden. Auch die Auswirkungen eines vorzeitigen Endes der Berufstätigkeit auf die gesetzlichen sowie betrieblichen Rentenansprüche sind auszuloten. Nur eine umfassende Bestandsaufnahme und detaillierte Finanzplanung geben Klarheit, ob der Ruhestand langfristig ausfinanziert ist.

Weitere Informationen

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